§ 7 Податки. Що? За що? Навіщо?
Контрольні запитання
1 Що таке податки?
Податки – це обов’язкові платежі, які громадяни та підприємства сплачують державі.
2 На що використовують податки?
Податки використовують для фінансування державних потреб: зарплат працівникам бюджетної сфери, будівництва доріг, медицини, освіти, оборони, соціальної допомоги, підтримки економіки та інфраструктури.
3 Які види податків існують?
– Податки на доходи – сплачуються з зарплат, прибутку підприємств або інших доходів.
– Податки на споживання – включають ПДВ, акцизи, податки на товари та послуги.
– Податки на майно – стягуються за нерухомість, землю, транспортні засоби тощо.
4 Що таке ПДФО і як він працює?
ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) – це податок із зарплати та інших доходів громадян. У 2025 році ставка в Україні становить 18 %. Наприклад, якщо зарплата 20 000 грн, податок складе 3600 грн, і «чиста» зарплата на руки буде 16 400 грн.
5 Що таке ПДВ і чим він відрізняється від мита?
ПДВ (податок на додану вартість) – це непрямий податок, який включається у ціну товару чи послуги і сплачується покупцем. Він впливає на вартість всіх товарів і послуг у країні.
Мито – це податок на товари, що імпортуються або експортуються, і може бути фіксованою сумою або відсотком від ціни товару.
Основна відмінність: ПДВ нараховується на внутрішні та імпортовані товари, а мито – тільки на ввезення або вивезення товарів.
6 Що таке акциз і яка мета введення цього податку?
Акциз – це спеціальний податок на шкідливі або престижні товари, наприклад алкоголь, тютюн, паливо.
Мета акцизу – знизити шкідливе споживання та додатково збільшити доходи держави.
7 Які бувають податкові пільги й що це взагалі таке?
Податкові пільги – це звільнення від податку або його зменшення для певних категорій платників або видів доходів.
Приклади: пенсіонери звільнені від земельного податку, медичні товари мають знижену ставку ПДВ 7 %, податкова знижка на навчання – 18 % від вартості.
8 Що буває з тими, хто не сплачує податки?
Ті, хто не сплачує податки, можуть потрапити під штрафи, пеню або інші фінансові санкції від держави. У серйозних випадках можливе навіть кримінальне переслідування за ухилення від сплати податків.
9 Що таке податок на прибуток підприємств і як компанії намагаються його зменшити?
Податок на прибуток підприємств – це податок на доходи компаній від їхньої діяльності.
Компанії часто намагаються його зменшити, приховуючи частину доходів або завищуючи витрати, щоб показати менший прибуток і, відповідно, менший податок.
10 Чим відрізняються податки на споживання від податків на майно?
Податки на споживання включаються у вартість товарів і послуг (наприклад, ПДВ, акцизи) і сплачуються під час купівлі. Податки на майно нараховуються на володіння нерухомістю, землею або транспортом і залежать від площі, вартості чи віку майна.
Тестові завдання
1 Що з переліченого є податком на доходи? – В ПДФО
2 Що з переліченого є податком на споживання? – Б ПДВ
3 Який із перелічених податків належить до прямих? – А Податок на прибуток
4 Який із перелічених податків належить до непрямих? – Г Акциз
5 Як називається податок, який стягують з товарів, що імпортують або експортують через державні кордони? – Б Мито
6 Як називається непрямий податок, яким обкладають особливі товари (наприклад, тютюнові чи алкогольні вироби)? – В Акциз
Підсумкова робота № 1
Засоби платежу
1 Що стало причиною появи грошей? – Б Суспільний розподіл праці та регулярний обмін продукцією між виробниками різних товарів.
2 Що з переліченого є криптовалютою? – В Біткоїн.
3 До фіатних грошей НЕ належать: – Г криптовалюти.
4 Долар США – це: – А повноцінні гроші.
5 Яку функцію виконують гроші, коли вони виступають посередником в обміні товарів? – Б засіб обігу.
6 Що НЕ є елементом захисту гривневих купюр? – Б Тепловий елемент.
7 Поняття «валютні цінності» включає: – Г Усе перелічене вище (валюту певної держави, іноземну валюту, банківські метали, платіжні документи та цінні папери).
8 Що з переліченого належить до способів ведення сімейного бюджету? – Г Усі відповіді правильні.
9 Податкова пільга – це: – В Звільнення платника податків від обов’язку щодо сплати податку та збору або сплата ним податку та збору в меншому розмірі за наявності підстав.
10 Установіть відповідність між видом бюджету (1–3) та його описом (А–Д):
1 Дефіцитний бюджет – Г Витрати перевищують доходи.
2 Збалансований бюджет – А Доходи й витрати є рівними.
3 Профіцитний бюджет – Д Доходи перевищують витрати.